Belasting op vermogen
Wist u dat slechts 1 op de 3 Nederlanders boven de 16 jaar een testament heeft? Met een testament kunt u afwijken van het wettelijke erfrecht en uw nalatenschap naar wens regelen. Als u tevreden bent met de wettelijke regels, hoeft u geen testament te maken. Maar veel mensen zijn niet volledig op de hoogte van wat de wet precies regelt, en dat kan leiden tot verrassingen.
Er bestaat ook bijgeloof rondom het maken van een testament: men denkt soms dat het de dood dichterbij zou brengen. Dit is natuurlijk niet zo. Als notaris merk ik echter dat veel mensen pas nadenken over een testament als ze ouder worden of wanneer het einde nadert. Voor velen voelt de dood als iets dat nog ver weg is, en gelukkig worden mensen in Nederland ook steeds ouder. Toch is het verstandig om al eerder na te denken over uw wensen, want een testament biedt niet alleen rust, maar kan u en uw erfgenamen ook belastingvoordelen opleveren.
Hier zijn enkele mogelijkheden om uw testament slim in te richten en erfbelasting te besparen:
1. Aanpassen van de verdeling tussen erfgenamen
Met een testament kunt u de verdeling van uw nalatenschap aanpassen. Een veelgebruikte strategie is om de langstlevende partner 1% te laten erven en de kinderen 99%. Hoewel de langstlevende het volledige vermogen tot zijn of haar beschikking krijgt, houden de kinderen dit bedrag als vordering tegoed. Bij het overlijden van de langstlevende wordt alleen nog diens eigen helft van het vermogen belast. Door een rentevergoeding op de vordering af te spreken, kan de erfbelasting voor de kinderen verder worden beperkt.
2. Renteafspraken op papier
Een renteafspraak is een slimme toevoeging aan uw testament. De rente over de vordering van de kinderen op de langstlevende hoeft niet daadwerkelijk uitbetaald te worden, maar wordt als een papieren verhoging van de vordering gezien. Hierdoor groeit de vordering naarmate de langstlevende ouder wordt, en dat scheelt op termijn aanzienlijk in erfbelasting.
3. Opvullegaat
Met een opvullegaat kan de langstlevende ervoor kiezen om een groter deel van de nalatenschap zelf te verkrijgen, waardoor optimaal gebruik wordt gemaakt van de grote partnervrijstelling van € 795.156,- (in 2024). De kinderen ontvangen dan een kleiner bedrag dat binnen hun vrijstelling van € 25.187,- valt. Zo kan erfbelasting bij het eerste overlijden volledig worden voorkomen.
4. Kleinkindlegaat
Kleinkinderen hebben dezelfde vrijstelling voor erfbelasting als kinderen: € 25.187,- in 2024. Door hen via een legaat te betrekken in uw testament, kunt u extra besparen. Stel dat u uw kleinkinderen een percentage van uw nalatenschap toewijst, dan kunt u belastingvrij schenken zonder dat zij te veel van de erfenis ontvangen.
Er zijn uiteraard nog meer mogelijkheden om uw testament naar wens in te richten.
Hulp nodig? Neem contact met ons op voor advies.
Heeft u hier vragen over of wilt u advies over uw situatie? Neem gerust contact met ons op. U bereikt ons via 053 5383777 of mail naar info@poppinghaus.nl.
Contact